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Contable

APLICACIÓN PRÁCTICA DEL IR DIFERIDO (NIC 12)

Para el cierre contable 2023 y elaboración de la declaración jurada anual del Impuesto a la Renta (IR), las empresas deben conocer las diferencias entre las NIIF y las normas del IR, que pueden implicar:

  • Diferencias permanentes o temporales
  • Determinar renta imponible o pérdida tributaria
  • Determinar diferencias temporarias, gasto, ingreso, activo diferido y pasivo diferido

El análisis teórico de la NIC 12 lo complementaremos con el desarrollo de casos prácticos, de modo que el participante pueda determinar el resultado tributario y registro contable del impuesto a la renta de su empresa.

Temas

  • 01 Devengo contable
  • 02 Devengo tributario
  • 03 Diferencias entre las NIIF y el IR
  • 04 Base fiscal de activos y pasivos
  • 05 Diferencias temporarias
  • 06 Activo diferido
  • 07 Pasivo diferido
  • 08 Medición
  • 09 Casos prácticos individuales: diferencias temporarias más recurrentes
  • 10 Preparación de revelaciones en notas de EEFF
  • 11 Caso práctico integral
  • 12 * El participante deberá contar con laptop para trabajar en excel los casos prácticos de la segunda sesión.
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Conoce a nuestros Expositores
  • Ricardo Mena Cahuas

    Gerente General de MV Consultores SAC
    Contador Público Colegiado, Pontifica Universidad Católica del Perú. Certificado en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) por el Instituto de Contadores Colegiados de Inglaterra y Gales (ICAEW por sus siglas en inglés).
    Egresado del Programa de Formación Empresarial de la Universidad de Piura. Egresado de la Maestría de Política y Sistema Tributario de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Experiencia docente en las Diplomaturas de NIIF de Centrum Católica, de la Pontificia Universidad Católica del Perú y de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos y del Programa de Alta Especialización de NIIF de ESAN. Past Vicepresidente de la Comisión de Investigación Contable de la Asociación Interamericana de Contabilidad. Expositor e implementador de NIIF en Perú, Colombia y Ecuador”.
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  • Luis Castro

    Socio de Picón Auditoría Tributaria
    Contador, Pontificia Universidad Católica del Perú. Maestría en Tributación por la Universidad Federico Villarreal. Consultor en fiscalización en la Dirección General de Impuestos de la República Dominicana. Ha ocupado el cargo de Gerente de Fiscalización de la Intendencia de Principales Contribuyentes Nacionales en la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. Autor de los libros “Manual Práctico de Fiscalización Tributaria” y “Principales Reparos de Intendencia”.
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  • Edmundo Vera Agurto

    Socio de Consultoría de Optimice
    Contador Público Colegiado. Auditor Independiente Certificado. Maestría en Finanzas Corporativas, Universidad ESAN. Post grados en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Auditoría, Instrumentos Financieros y Finanzas, Escuela de Negocios de la Pontificia Universidad Católica del Perú – Centrum y Universidad del Pacífico. Certificado en NIIF Plenas, Asociación de Contadores Públicos Certificados del Reino Unido (ACCWA). Presidente del Comité Técnico de NIIF del Foro de Firmas de Auditoría de la AIC. Ex Miembro de la Comisión Técnica Nacional de NIIF de la Junta de Decanos de los Colegios de Contadores Públicos del Perú. Ex presidente del Comité de Finanzas del Colegio de Contadores Públicos del Callao.
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Fecha y Modalidad

  • 24 y 25 de enero de 2024
  • 8:30 a.m. a 12:30 p.m.
  • Centro de Convenciones NOS. Av. Camino Real 1037, San Isidro.

Inversión

  • Inversión: S/. 850 inc. IGV
  • Incluye Coffee Break, Material impreso y Grabación total del curso
  • Certificado de Participación
  • tab 1

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